Principales Sujetos Obligados (*):

• Entidades de Crédito y de Seguro -ramo de vida-.
• Corredores de seguro -ramo de vida e inversión-.
• Promotores inmobiliarios, agentes propiedad inmobiliaria, comisionistas e intermediarios inmobiliarios.
• Auditores de cuentas.
• Asesores Fiscales.
• Contables externos (Gestorías y Externalización).
• Determinados servicios profesionales por cuenta de terceros.
• Comercio de Joyas, Piedras y Metales Preciosos.
• Comercio de objetos de arte y antigüedades.
• Notarios y Registradores. - Órganos de control centralizados-.

• Loterías y otros Juegos de Azar presenciales u online..
• Transporte, custodia y depósitos de fondos, y medios de pago.
• Cambio de moneda.
• Casinos de Juego.

• Servicios postales por actividades de Giro y Transferencia.
• Determinadas entidades financieras, de inversión, de préstamo, de pago,  de gestión financiera, garantía y pago.
• Fundaciones y asociaciones.
• Personas físicas o jurídicas que comercien con bienes por transacciones de cobro o pago en moneda, cheques al portador o cualquier medio de pago al portador, superiores a 10.000 euros.

• Los gestores de Sistemas de pago y de compensación y liquidación de valores y productos financieros derivados; y los gestores de tarjetas de crédito/débito emitidas por otras entidades.

• Personas físicas que realicen movimientos de medios de pago (moneda / portador) superiores a 9.999 € de entrada/salida de España y a 99.999 € en territorio nacional.

• El administrador nacional del Registro de de derechos de emisión.

Obligaciones - síntesis - (*): 

La aprobación del RD 304/2014,  de 5 de mayo ha configurado el régimen de obligaciones de los sujetos obligados en función de distintos parámetros, que delimitan,  amplían o concretan las obligaciones en función de:

• Naturaleza del Sujeto Obligado.
• Actividades realizadas (régimen de exclusión).
• Umbrales  basados en Volumen de Negocio, Cifra de Balance, Número de personas ocupadas, Número de operaciones, entre otros.

(*) Los datos contenidos en estos epígrafes son de naturaleza informativa. En ningún caso han de considerarse como definitorios de forma aislada. La Ley 10/2010 de 28 abril  y el RD  304/2014 los define de forma amplia y precisa. Con cualquier duda consúltenos.